Reforma Tributária

IBS, CBS, transição fiscal e impacto nos regimes — entenda como a reforma afeta sua empresa.

IBS e CBS — O que são?

IBS (Imposto sobre Bens e Serviços)

Imposto estadual que substitui ICMS, IPVA e IPI. Será partilhado entre Estados e Distrito Federal. Alíquota estimada em 7-9% conforme o bem/serviço.

CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços)

Imposto federal que substitui PIS, COFINS e ISS. Será federal e garantirá créditos amplos em operações B2B. Alíquota estimada em 10-12%.

Fases de Transição

2027-2028

Fase teste — alíquotas reduzidas, optativo para alguns setores

2029-2032

Transição — alíquotas gradualmente aumentando, convivência com antigos tributos

2033+

Regime pleno — IBS e CBS substituem totalmente ICMS, IPVA, IOPI, PIS, COFINS, ISS

Impacto nos Regimes Tributários

Simples Nacional

Beneficiado moderadamente — IBS/CBS entram no DAS em alíquota reduzida inicialmente

Lucro Presumido

Beneficiado — créditos amplos de IBS/CBS em compras, especialmente em B2B

Lucro Real

Muito beneficiado — crédito integral de IBS/CBS, ideal para empresas com muitos créditos

Créditos Tributários e B2B

Um dos maiores impactos da reforma é a expansão de créditos de IBS/CBS. Empresas que vendem para outras empresas (B2B) poderão gerar créditos que serão usados por seus clientes, aumentando sua competitividade.

  • Crédito integral em operações B2B (empresa vende para empresa)
  • Crédito limitado em operações B2C (empresa vende para consumidor final)
  • Isso beneficia exportadores, indústrias e distribuidoras
  • Empresas que compram insumos se beneficiam de créditos amplos

Planejamento para a Reforma

Tributos360 ajuda você a entender exatamente qual será o impacto da reforma em sua empresa. Simule seus dados em diferentes fases (transição vs. pleno) e veja qual regime será mais vantajoso.

  • Simule seu cenário em 2027 (fase teste)
  • Projete para 2033+ (regime pleno)
  • Entenda como créditos de IBS/CBS impactam seu resultado
  • Planeje a migração de regime com antecedência